Vertragspaket "Cash-Pool": wechselseitiges Rahmendarlehen in der Holdingstruktur

Mit diesem Vertragspaket richtest du in deiner Holdingstruktur eine Cash-Pooling-Vereinbarung ein: Dies ist ein wechselseitiges Rahmendarlehen zwischen Operativ-GmbH und Holding, wodurch das Kapital zwischen beiden Gesellschaften frei fließen kann:

• Die Operativ-GmbH kann überschüssige Liquidität unterjährig in die Holding schieben, damit das Kapital dort investiert werden kann.
• Nachdem später der Jahresabschluss festgestellt ist und der Gewinn an die Holding ausgeschüttet werden kann, wird diese Gewinnausschüttung mit dem Darlehen verrechnet.
• Das Darlehen kann aber auch in die andere Richtung fließen, sodass bei Bedarf die Holding die Operativ-GmbH mit benötigter Liquidität ausstattet.

Das Vertragspaket enthält alle Vertrags- und Beschlussvorlagen, die du für die Einrichtung der Cash-Pooling-Vereinbarung benötigst, sowie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie du dabei vorgehen solltest.

WICHTIG: Das Vertragspaket ist für folgende Konstellation konzipiert:

• Du hast eine Holding, über die du an einer Operativ-GmbH beteiligt bist.
• Du bist in beiden Gesellschaften (Holding und Operativ-GmbH) zur Geschäftsführung bestellt.
• Beide Gesellschaften haben ihren Sitz, Ort der Geschäftsleitung und die involvierten Bankkonten in Deutschland.
• Hinweis bei mehreren Gesellschaftern in der Operativ-GmbH: Diese Vereinbarung erlaubt den einfachen Kapitalfluss zwischen Operativ-GmbH und Holding. Da dieser freie Kapitalfluss missbraucht werden kann, erfordert die Nutzung der Cash-Pooling-Vereinbarung ein hohes Vertrauensverhältnis unter den Gesellschaftern.

Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, kannst du diese Cash-Pooling-Vereinbarung in deiner Holdingstruktur nutzen.

Dieses Vertragspaket umfasst:

1. Mustervertrag für ein wechselseitiges Rahmendarlehen "Cash Pool" (Word-Dokument)
2. Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Einrichtung des Vertrags
3. Vorlagen für die Gesellschafterbeschlüsse zur Einrichtung des Vertrags in Operativ-GmbH und Holding
4. Vorlage für den Gewinnverwendungsbeschluss zur Gewinnausschüttung mit Verrechnung des ausstehenden Darlehens
5. Verrechnungskonto für das wechselseitige Rahmendarlehen (Excel-Datei)